Netto in Steuerklasse 3 berechnen

Steuerklasse III ist die günstigste, aber sie ist keine Steuerersparnis. Sie rechnet mit dem Splittingtarif, also mit dem doppelten Grundfreibetrag, weil der Partner in Klasse V praktisch ohne Freibeträge dasteht. Von 5.000 Euro brutto bleiben in Klasse III rund 3.511 Euro netto statt 3.130 Euro in Klasse I – ein Plus von gut 380 Euro im Monat, das der Partner in Klasse V an anderer Stelle wieder verliert.

Sinnvoll ist die Kombination III/V nur bei deutlich unterschiedlichen Einkommen; als Faustregel ab einem Verhältnis von etwa 60 zu 40. Bei ähnlichen Einkommen ist IV/IV besser, weil dort keine großen Nachzahlungen entstehen. Wer die monatliche Verteilung genauer treffen will, kann das Faktorverfahren IV/IV mit Faktor wählen: Es verteilt die Steuer nach dem tatsächlichen Verhältnis der Einkommen und vermeidet dadurch beides – die Überzahlung des einen und die Nachzahlung des anderen.

Ein Punkt wird regelmäßig übersehen: Bei der Kombination III/V ist die Steuererklärung Pflicht, und sie endet häufig mit einer Nachzahlung. Der Grund ist genau der Vorteil, den Klasse III monatlich bringt – er ist nur vorgezogen. Wichtig ist die Klassenwahl trotzdem, denn Lohnersatzleistungen wie Elterngeld, Krankengeld und Arbeitslosengeld bemessen sich am Netto. Wer Nachwuchs plant, sollte rechtzeitig prüfen, ob ein Wechsel in Klasse III sinnvoll ist.

Der Rechenweg folgt § 39b EStG. Vom Bruttojahreslohn gehen der Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 Euro, der Sonderausgaben-Pauschbetrag von 36 Euro und die Vorsorgepauschale ab; auf den Rest wird der Einkommensteuertarif angewendet. In Steuerklasse III gilt dabei der Splittingtarif, in den Klassen V und VI eine eigene Formel mit einem Mindestsatz von 14 Prozent – dort fällt Steuer ab dem ersten Euro an, weil die Freibeträge beim Partner oder im ersten Dienstverhältnis liegen.

Die Vorsorgepauschale wurde zum 1. Januar 2026 umgebaut, und das ist die wichtigste Änderung des Jahres für den Lohnsteuerabzug. Die frühere Mindestvorsorgepauschale ist entfallen; stattdessen gibt es erstmals einen Teilbetrag für die Arbeitslosenversicherung, der allerdings nur greift, solange er zusammen mit den Teilbeträgen für Kranken- und Pflegeversicherung unter 1.900 Euro bleibt – praktisch also nur bei niedrigen Löhnen. Für die Krankenversicherung rechnet die Pauschale außerdem mit dem ermäßigten Beitragssatz von 14,0 statt 14,6 Prozent, liegt damit unter den tatsächlich gezahlten Beiträgen.

Zwei Beitragsbemessungsgrenzen prägen den Verlauf der Abgabenquote. Für Renten- und Arbeitslosenversicherung liegt sie 2026 bei 101.400 Euro im Jahr, für Kranken- und Pflegeversicherung bei 69.750 Euro. Oberhalb dieser Grenzen steigen die jeweiligen Beiträge nicht weiter. Deshalb sinkt die Grenzbelastung bei hohen Einkommen wieder: Von hundert Euro mehr Brutto bleiben bei 5.000 Euro Monatsgehalt rund 51 Euro, bei 12.500 Euro dagegen wieder rund 56 Euro.

Kinderfreibeträge wirken im Lohnsteuerabzug anders, als der Name vermuten lässt: Sie mindern nicht die Lohnsteuer, sondern nur die Bemessungsgrundlage für Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer. Für die Lohnsteuer gibt es stattdessen Kindergeld. Erst mit der Steuererklärung prüft das Finanzamt automatisch, was günstiger war – bei höheren Einkommen der Freibetrag, dann wird die Differenz erstattet. Der Kinderlosenzuschlag zur Pflegeversicherung von 0,6 Prozentpunkten hingegen wirkt sofort und wird vom Arbeitnehmer allein getragen.

Das Ergebnis ist eine Schätzung und keine Lohnabrechnung. Nicht abgebildet sind Freibeträge aus den ELStAM, der Altersentlastungsbetrag, geldwerte Vorteile wie ein Dienstwagen, betriebliche Altersvorsorge, vermögenswirksame Leistungen, Einmalzahlungen wie Urlaubs- und Weihnachtsgeld sowie der Übergangsbereich für Midijobs. Die Steuerklassen V und VI folgen der Grundformel des Gesetzes ohne die zusätzlichen Stützstellen der amtlichen Programmablaufpläne. Für den Regelfall in den Klassen I bis IV liegt der Rechner im Bereich weniger Euro an den veröffentlichten Vergleichswerten für 2026. Dieser Rechner ist keine Steuerberatung.